Évaluations des risques, vérifications de la conformité, portée de l'audit — le sujet des audits de conformité interne peut sembler intimidant. Mais mener un audit interne de conformité est moins une question de maîtrise du jargon qu'une question de création d'une approche structurée pour évaluer la posture de conformité de votre organisation. Essentiellement, c'est un outil de diagnostic pour s'assurer que vous ne faites pas que parler de conformité, mais que vous la mettez également en pratique.

Pourquoi est-ce si important ? Pour commencer, la non-conformité peut entraîner des amendes lourdes et des sanctions judiciaires. Mais plus encore, un audit interne bien exécuté révèle des informations inestimables sur vos opérations, identifie les forces et les faiblesses et propose des recommandations pour améliorer. Il vous permet de résoudre les problèmes avant qu'ils ne dégénèrent en problèmes plus graves.

Ci-dessous, nous démystifierons le processus et partagerons les étapes pratiques pour mener efficacement un audit interne de conformité.

Qu'est-ce qu'un audit de conformité ?

Un audit de conformité est un examen complet de la manière dont une organisation suit ses propres règles en matière de sécurité de l'information et de confidentialité des données. Certaines de ces règles peuvent être des obligations légales que l'organisation doit suivre, comme HIPAA ou RGPD. D'autres peuvent être des règles que l'organisation a choisi de suivre comme bonnes pratiques, telles que SOC 2, ISO 27001 ou PCI DSS. Parfois, c'est les deux.

Les audits de conformité permettent également de tester l'efficacité des contrôles de sécurité d'une organisation. Fonctionnent-ils comme prévu ? Y a-t-il des lacunes à combler ?

Les audits de conformité varient largement en fonction de plusieurs facteurs, notamment :

• Industrie
• Base de clients
• Entreprise publique vs privée
• Type de données traitées

Il est important de noter que les audits de conformité ne sont pas les mêmes que la surveillance continue. Les audits sont des événements distincts, tels que des projets, qui sont menés par des auditeurs indépendants. La surveillance est une surveillance et un rapport continus des contrôles d'une organisation, généralement à l'aide d'outils automatisés.

Les audits de conformité sont également distincts des audits internes. Un audit interne a pour but de fournir une assurance indépendante que la gestion des risques, la gouvernance et les processus internes d'une organisation sont suffisants et fonctionnent efficacement. Les audits internes peuvent couvrir une gamme de processus, allant des pratiques financières aux opérations, gouvernance des TI et gestion des risques.

Les audits de conformité ont une portée plus étroite, se concentrant sur la garantie que l'organisation adhère aux exigences de toute loi externe, réglementation de conformité et/ou normes de sécurité applicables à l'entreprise.

Exemples d'audits de conformité

• Un audit de conformité à la loi Sarbanes-Oxley (SOX) doit prouver que les communications électroniques sont sécurisées et appuyées par un plan de reprise après sinistre.
• Un audit de la loi sur la portabilité et la responsabilité en matière d'assurance maladie (HIPAA) serait conduit pour attester que les informations de santé protégées (PHI) sont gardées sécurisées et privées.
• Un audit de la norme de sécurité des données de l'industrie des cartes de paiement (PCI DSS) doit prouver que les données des cartes de paiement sont gardées sécurisées et privées.

Pour tous les audits de conformité, les organisations doivent produire des preuves documentées prouvant qu'elles respectent chaque exigence via les contrôles mis en œuvre de manière appropriée. Ces pistes d'audit incluent généralement des centaines de documents, notamment, mais sans s'y limiter ; journaux des événements et des accès, politiques et procédures de sécurité, certificats de formation à la sensibilisation à la sécurité, et bien plus encore.

Types d'audits de conformité : interne vs externe

Les audits de conformité internes sont souvent réalisés par les employés de l'organisation elle-même. S'ils ne sont pas effectués par un employé, ils peuvent être réalisés par un tiers. Les audits internes évaluent la performance globale du programme de conformité, identifiant tout nouveau risque ou opportunité d'amélioration. Chaque organisation doit décider de son propre calendrier d'audit, conformément au cadre de conformité qu'elle poursuit, qu'il soit annuel, semestriel ou trimestriel.

Les audits de conformité externes sont réalisés par un tiers indépendant, tel qu'un expert-comptable certifié ou une société d'audit. Le format exact varie en fonction du cadre spécifique. En général, les audits de conformité externes évaluent si le programme de sécurité de l'organisation répond aux exigences de conformité.

Les organisations utilisent des rapports de conformité pour :

• Prouver la conformité aux organismes de réglementation, au conseil d'administration, aux prospects ou aux investisseurs
• Identifier et gérer de manière proactive les risques organisationnels
• Ajuster les politiques de sécurité, les processus ou les besoins de formation pour améliorer l'efficacité opérationnelle et la protection contre les menaces
• Promouvoir la responsabilité au sein de l'organisation pour maintenir les normes de cybersécurité et de protection des données
• Renforcer la confiance des clients et stimuler la croissance des revenus

Comment fonctionne un audit de conformité externe

Que se passe-t-il lors d'un audit de conformité externe ? Cela dépend du cadre ou de la norme pour laquelle vous êtes évalué, mais en général, un audit de conformité externe suivra ces étapes : 

1. Les dirigeants de l'entreprise évalueront et sélectionneront un auditeur indépendant ou une société d'audit. Ils rencontreront ensuite l'auditeur de conformité pour discuter du type d'audit, de la portée, du calendrier et du processus. 
2. L'auditeur externe évalue les politiques de sécurité de l'organisation, les processus métier, les systèmes et les contrôles internes en fonction des exigences du cadre. 
3. L'auditeur examine la documentation, teste les contrôles et interviewe le personnel. 
4. L'auditeur émet un rapport d'audit final ou une certification
5. L'organisation effectue des audits internes ou de surveillance périodiques, ou des audits annuels de recertification, pour maintenir son statut de conformité

Comment réaliser un audit de conformité interne + liste de contrôle

Réaliser un audit de conformité interne est un processus méticuleux qui nécessite du personnel expérimenté, une communication claire et une attention aux détails.

Étape 1 : Déterminer la portée de l'audit

La première étape consiste à définir l'objectif et les buts de l'audit. Contre quels cadres ou réglementations évaluez-vous ? Quels risques ou menaces essayez-vous de minimiser ? Quels changements ont eu lieu depuis votre dernier audit ?

Étape 2 : Sélectionner un auditeur interne

Peut-être l'aspect le plus important d'un audit interne efficace est de choisir le bon auditeur. Il est essentiel que l'auditeur interne soit complètement objectif. Trouvez quelqu'un au sein de votre organisation qui n'a pas été impliqué dans la conception ou la mise en œuvre de vos contrôles de sécurité. Cette personne doit également avoir d'excellentes compétences en communication, être minutieuse et posséder de solides compétences analytiques. Il est également important de prendre en compte l'impact sur la charge de travail de l'individu, étant donné l'engagement en temps nécessaire pour réaliser un audit interne approfondi. 

Étape 3 : Préparer l'audit

Rassemblez et organisez la documentation que vous devrez présenter à votre auditeur interne. La documentation exacte variera en fonction des cadres applicables, mais comprendra probablement :

• Politiques RH et d'entreprise 
• Procédures opérationnelles, y compris les procédures de gestion des données, les plans de reprise après sinistre et de réponse aux incidents, etc. 
• Documents financiers tels que les déclarations fiscales, les rapports financiers et les états financiers
• Contrats des fournisseurs et des employés
• Tous les rapports d'audit et certifications de conformité précédents
• Journaux d'accès et d'incidents
• Enregistrements de formation à la sensibilisation à la sécurité

Étape 4 : Réaliser l’audit

Votre auditeur interne désigné examinera la documentation et les preuves, visitera les espaces de travail, examinera l'infrastructure et les contrôles de sécurité, et mènera des entretiens pour évaluer votre niveau de conformité.

Étape 5 : Rédiger le rapport d’audit

L'auditeur interne remettra un rapport écrit résumant le processus d'audit, ses conclusions et ses recommandations pour résoudre les éventuels domaines de risque.

Étape 6 : Corriger les non-conformités

L'organisation utilisera les recommandations du rapport d'audit interne pour traiter les risques non traités ou combler les lacunes dans sa posture de conformité.

Bien que les besoins de chaque organisation soient uniques, une liste de contrôle d’audit de conformité peut être un guide utile pour commencer. Vous trouverez ci-dessous une liste de contrôle des principaux points qu'un audit de conformité interne devrait couvrir pour votre référence.