System and Organization Controls, besser bekannt als SOC-Framework, wurde vom American Institute of CPAs (AICPA) entwickelt.
Das AICPA definiert drei verschiedene Arten von SOC-Berichten.
Das Verständnis der Unterschiede zwischen SOC 1, SOC 2 und SOC 3 ist wichtig, wenn Sie entscheiden, welche Art von Compliance Ihr Unternehmen benötigt.
Hier ist der Unterschied zwischen SOC 1, SOC 2 und SOC 3:
SOC 1 vs 2 vs 3: Verständnis der verschiedenen Arten von SOC-Berichten
Ein paar häufige Fragen: Ist SOC 3 besser als SOC 2? Benötigen Sie einen SOC 1-Bericht, bevor Sie einen SOC 2 erhalten können?
Es ist wichtig zu beachten, dass die Zahlen keine bestimmte Reihenfolge oder einen höheren Standard anzeigen. Ein SOC 3 ist nicht schwerer zu bekommen oder prestigeträchtiger als ein SOC 2, und Sie benötigen keinen SOC 1, bevor Sie mit einer SOC 2-Prüfung beginnen.
SOC 1, 2 und 3 sind einfach verschiedene Berichtsarten.
SOC 1 vs SOC 2
Ein SOC 1-Bericht ist für Organisationen gedacht, deren interne Sicherheitskontrollen die Finanzberichte eines Kunden beeinflussen können. Denken Sie an Lohn-, Schadens- oder Zahlungsabwicklungsunternehmen. SOC 1-Berichte können den Kunden versichern, dass ihre Finanzinformationen sicher behandelt werden.
SOC 2-Berichte helfen Organisationen, ihre Sicherheitskontrollen in der Cloud und im Rechenzentrum nachzuweisen. Dieses Sicherheits-Framework basiert auf den Trust Services Criteria (mehr dazu später).
Sowohl SOC 1 als auch SOC 2 sind Attestationsberichte, bei denen das Management bestätigt, dass bestimmte Sicherheitskontrollen vorhanden sind. Eine unabhängige Wirtschaftsprüfungsgesellschaft wird hinzugezogen, um diese Angaben zu überprüfen und entweder zuzustimmen oder zu widersprechen.
Sowohl SOC 1 als auch SOC 2 bieten auch Typ I- und Typ II-Berichte an.
Was ist der Unterschied zwischen SOC Typ I und Typ II?
Typ I-Berichte bewerten die Kontrollen einer Organisation zu einem bestimmten Zeitpunkt.
Im Wesentlichen soll festgestellt werden, ob die eingeführten Kontrollen korrekt gestaltet sind.
Ein Typ II-Bericht untersucht, wie gut diese Kontrollen über einen bestimmten Zeitraum (typischerweise 3-12 Monate) funktionieren.
Möchte ich einen SOC 2 Typ I oder SOC 2 Typ II?
Der offensichtlichste Unterschied zwischen SOC 2 Typ I und SOC 2 Typ II ist der Zeitraum, den die Berichte abdecken. Typ II nimmt mehr Zeit und Ressourcen in Anspruch, ist aber auch für Ihre Kunden wertvoller. Großunternehmen oder bestimmte Branchen wie die Finanzbranche arbeiten oft lieber mit Unternehmen zusammen, die einen SOC 2 Typ II-Bericht haben.
Es gibt einige Szenarien, in denen ein Bericht vom Typ I für die Bedürfnisse Ihres Unternehmens sinnvoll sein könnte. Zum Beispiel, wenn Ihr Unternehmen noch nicht lange über formale Systeme verfügt. Ein Bericht vom Typ I könnte eine effektive Möglichkeit sein, die Einhaltung zu demonstrieren, ohne Monate auf einen Bericht vom Typ II warten zu müssen.
Ein Bericht vom Typ II, der eine kürzere Überprüfungsdauer von 3 Monaten abdeckt, könnte die optimale Wahl sein, wenn Sie unter Zeitdruck stehen. Besonders, wenn Ihre Kunden auf einen gründlicheren Bericht vom Typ II drängen.
SOC 3-Berichte vs. SOC 2
Sowohl SOC 2 als auch SOC 3-Berichte werden gemäß den SSAE 18-Standards durchgeführt, wie sie von der AICPA festgelegt wurden. Beide Berichte beinhalten auch eine Prüfung durch einen Wirtschaftsprüfer und eine rigorose Überprüfung der Sicherheitskontrollen einer Organisation.
Aber es gibt einige wesentliche Unterschiede:
- Berichtstyp: Wie oben erwähnt bietet SOC 2 sowohl Berichte vom Typ I als auch vom Typ II an. SOC 3-Berichte sind immer Berichte vom Typ II.
- Detailgrad: SOC 3-Berichte vom Typ II enthalten keine detaillierten Beschreibungen der Kontrolltests des Prüfers, der Testverfahren oder der Testergebnisse. Sie enthalten die Meinung des Prüfers, eine Management-Bestätigung und eine Systembeschreibung. Da der Bericht nicht so detailliert wie ein SOC 2-Bericht ist, werden SOC 3-Berichte normalerweise nicht die Bedürfnisse Ihrer Kunden oder deren Prüfer erfüllen.
- Datenschutz: SOC 2-Berichte sind privat, was bedeutet, dass sie normalerweise nur mit Kunden und Interessenten unter einer Geheimhaltungsvereinbarung (NDA) geteilt werden. SOC 3-Berichte sind Berichte zur allgemeinen Nutzung, die frei verteilt oder auf der Website einer Organisation veröffentlicht werden können.
Warum fragen Kunden immer nach einem SOC 2?
Der am häufigsten referenzierte Bericht ist der SOC 2.
SaaS-Anbieter werden oft von den Rechts-, Sicherheits- und Beschaffungsabteilungen ihrer Kunden gebeten, eine Kopie ihres SOC 2-Berichts bereitzustellen.
SOC 2 wird nicht durch die Einhaltung gesetzlicher Vorschriften motiviert, im Gegensatz zu vielen anderen Rahmenwerken wie HIPAA, DSGVO und CCPA. Stattdessen hilft es Organisationen zu beweisen, dass ihre internen Kontrollen die Daten der Kunden schützen.
Was sind die SOC 2 Trust Services-Kriterien?
Für SOC 2 gibt es fünf Trust Services-Kriterien zu bewerten. Von den fünf ist nur Sicherheit für einen SOC 2-Bericht erforderlich.
- Sicherheit: Schutz von Informationen vor unbefugtem Zugriff
- Verfügbarkeit: Sicherstellen, dass Mitarbeiter und Kunden sich auf Ihre Systeme verlassen können, um ihre Arbeit zu erledigen.
- Verarbeitungsintegrität: Überprüfen, ob die Unternehmenssysteme wie vorgesehen funktionieren
- Vertraulichkeit: Schutz vertraulicher Informationen durch Begrenzung des Zugangs, der Speicherung und Nutzung
- Datenschutz: Schutz sensibler persönlicher Informationen vor unbefugten Benutzern
Benötige ich sowohl einen SOC 1 als auch einen SOC 2-Bericht?
Welchen SOC-Bericht benötigen Sie?
Die Entscheidung, welcher SOC-Bericht für Ihr Unternehmen am sinnvollsten ist, hängt von der Art der Informationen ab, die Sie für Ihre Kunden verarbeiten.
Wenn Sie beispielsweise Lohnabrechnungsdienste anbieten, benötigen Sie höchstwahrscheinlich einen SOC 1. Wenn Sie Kundendaten hosten oder verarbeiten, benötigen Sie einen SOC 2-Bericht. SOC 3-Berichte sind weniger formell und eignen sich am besten als Marketingmaterial.
Einige Organisationen benötigen sowohl einen SOC 1 als auch einen SOC 2-Bericht. Dies hängt von den von Ihnen angebotenen Dienstleistungen und Ihren Kunden ab. Einige Kunden verlangen möglicherweise einen SOC 1 und andere Kunden einen SOC 2. Es gibt Überschneidungen zwischen beiden, was die Einsatzbereitschaft und Prüfung erleichtern kann.
Häufig gestellte Fragen
Was ist SOC 1 vs 2 vs 3?
SOC 1, 2 und 3 haben alle unterschiedliche Zwecke. SOC 1 konzentriert sich auf die Finanzberichterstattung, SOC 2 auf eine breitere Palette von Datenmanagementpraktiken und SOC 3 bietet eine Zusammenfassung des SOC 2-Attestierungsberichts, der für die Allgemeinheit geeignet ist.
Was ist der Unterschied zwischen SOC 2 und SOC 3?
Der Unterschied besteht darin, dass SOC 2-Berichte detaillierte und vertrauliche Informationen über die Systeme und Prüfungen einer Organisation enthalten und in der Regel nur an Kunden und Interessenten weitergegeben werden, die dies anfordern und sich bereit erklären, eine Geheimhaltungsvereinbarung (NDA) zu unterzeichnen, während SOC 3-Berichte keine vertraulichen Informationen oder so viele Details wie SOC 2-Berichte enthalten, sodass sie öffentlich als Marketingmaterial veröffentlicht werden können.
Was ist der Unterschied zwischen SOC 1 Typ 2 und SOC 2 Typ 2?
Sowohl SOC 1 Typ 2 als auch SOC 2 Typ 2 untersuchen, wie gut die Kontrollmechanismen einer Organisation über einen bestimmten Zeitraum hinweg funktionieren. Der Unterschied besteht darin, dass sich SOC 1 auf die finanziellen Kontrollen einer Organisation konzentriert, während sich SOC 2 Typ 2 auf die für die Trust Services Criteria (Sicherheit, Verfügbarkeit, Verarbeitungsintegrität, Vertraulichkeit und/oder Datenschutz) relevanten Kontrollen einer Organisation konzentriert.
