Obtenir un rapport SOC 2 est une étape importante pour toute organisation de services.

Mais obtenir la conformité pour la première fois peut être déroutant. Comment savoir quand vous êtes prêt pour un audit ?

Après tout, il n'y a pas d'approche universelle, et les exigences de conformité SOC 2 peuvent varier.

Mais cela ne signifie pas que vous ne pouvez pas aborder un audit en toute confiance. Dans cet article, nous expliquerons comment se préparer à un audit SOC 2, et partagerons une liste de contrôle interactive pour vous aider à évaluer votre état de préparation à l'audit.

Une introduction au SOC 2®

SOC 2 signifie Service Organization Controls 2. Il s'agit d'un rapport d'attestation créé par l'American Institute of Certified Public Accountants (AICPA) qui vise à renforcer la confiance entre les organisations de services et leurs clients. Il vise à fournir plus de clarté sur les contrôles de sécurité utilisés par les organisations de services.

SOC 2 compare les contrôles de sécurité d'une organisation de services à cinq critères des services de confiance :

• Sécurité : Comment protéger les données contre l'accès non autorisé
• Disponibilité : Comment rendre vos services disponibles et accessibles aux utilisateurs
• Confidentialité : Comment protéger les informations confidentielles contre une violation de données
• Intégrité du traitement : Comment s'assurer que les données sont traitées de manière opportune et précise
• Vie privée : Comment garder les données des utilisateurs et des clients anonymes et protégées

Nous aborderons plus en détail ces critères des services de confiance un peu plus tard, mais d'abord, répondons à une question cruciale.

Pourquoi votre organisation a-t-elle besoin d'un rapport SOC 2® ?

La conformité SOC 2 n'est pas obligatoire ou légalement requise. Cependant, si vous êtes une organisation de services qui affecte directement l'efficacité opérationnelle des utilisateurs (par exemple, fournisseur de services cloud, SaaS, centre de données, etc.) et que vous gérez des données clients, vous devez probablement devenir conforme au SOC 2.

Pourquoi ?

Il est probable que des prospects et des clients demanderont un rapport SOC 2 lors de la sélection de fournisseurs ou pour leurs propres processus d'audit. Ne pas fournir ce rapport peut ralentir les cycles de vente, affecter la crédibilité auprès des clients et nuire à votre capacité à progresser sur le marché.

Un audit SOC 2 vous aidera également à mieux comprendre les performances actuelles de vos contrôles de sécurité et à identifier d'éventuelles lacunes. Vous pourrez identifier les vulnérabilités, protéger votre organisation et mettre en place des processus commerciaux plus efficaces.

Parmi les principaux avantages de la conformité SOC 2, on trouve :

• Renforcer les relations avec les clients : S'engager à respecter la conformité SOC 2 prouve aux prospects, clients et partenaires que vous vous souciez de la sécurité et de l'intégrité de leurs données.
• Prévenir les incidents de sécurité : Un rapport SOC 2 vous aidera à répondre aux normes de sécurité les plus élevées pour éviter une violation de données.
• Obtenir des informations précieuses sur votre entreprise : Réaliser un audit SOC 2 vous aidera à renforcer votre posture de sécurité et à obtenir des informations précieuses sur la conception et les performances globales de vos contrôles de sécurité.

Qui réalise un audit SOC 2® ?

Les examens SOC 2 sont des audits d'attestation, ce qui signifie qu'un auditeur externe et tiers évaluera vos contrôles de sécurité et émettra un rapport final sur la mesure dans laquelle ils répondent aux exigences SOC 2.

Ce rapport comprend généralement :

• Résumé de l'audit : Un résumé de la portée de l'audit, de la période de temps et de l'opinion finale de l'auditeur concernant le niveau de conformité SOC 2 de l'organisation.
• Déclaration de direction : La direction de l'organisation explique les systèmes et les contrôles internes qui sont audités.
• Description du système : Une vue d'ensemble détaillée du système audité, y compris les composants du système, les procédures et les incidents.
• Tests de contrôle : Une description des tests effectués pendant l'audit et des résultats.

Gardez à l'esprit que les examens SOC 2 sont régis par l'AICPA et doivent être effectués par une entreprise CPA agréée et accréditée. L'entreprise d'audit doit également être complètement indépendante de l'organisation auditée pour maintenir l'objectivité.

Guide en 5 étapes pour la préparation à l'audit SOC 2®

Se préparer à un audit SOC 2 sans aucune orientation, c'est comme naviguer dans une jungle sans carte.

Pour vous aider à rester sur la bonne voie et éviter les pièges courants, nous avons compilé une liste de plus de 35 questions pour vous préparer à un audit SOC 2.

Ce guide étape par étape décompose l'ensemble du processus. Allons-y!

Étape 1 : Choisissez votre type de rapport SOC 2®

Tout d'abord, vous devez comprendre les différents types de rapports SOC 2 pour décider de ce dont vous avez besoin en ce moment.

Il existe deux types de rapports SOC 2 : Type I et Type II.

Les rapports SOC 2 Type I évaluent les contrôles de votre organisation à un moment donné. Ils répondent à la question : vos contrôles internes sont-ils conçus de manière à répondre aux exigences SOC 2 ? Les rapports SOC 2 Type II évaluent la performance de vos contrôles sur une période plus longue, généralement de 6 à 12 mois, mais pouvant être aussi courte que 3 mois.

Comment décider du type de rapport dont vous avez besoin? Demandez-vous :

• Quel type de rapport vos clients demandent-ils ? Alors que certains peuvent accepter un rapport de Type I, la plupart exigent un rapport de Type II.
• Avez-vous besoin d'un rapport SOC 2 de toute urgence ? Les audits de Type I sont plus rapides à réaliser et peuvent satisfaire les clients pendant que vous poursuivez un rapport de Type II.
• Avez-vous les ressources pour réaliser plusieurs audits ? Certains clients accepteront un rapport de Type I en attendant que vous vous prépariez pour un audit de Type II. Si vous optez directement pour un rapport de Type II, vous n'aurez besoin de réaliser qu'un seul audit annuel, plutôt que de cumuler un audit de Type I et un audit de Type II.

Étape 2 : Sélectionnez vos Critères de Services de Confiance

Comme nous l'avons indiqué précédemment, les audits SOC 2 évaluent vos contrôles de sécurité par rapport à cinq Critères de Services de Confiance définis par l'AICPA :

• Sécurité
• Disponibilité
• Intégrité du traitement
• Confidentialité
• Vie privée

La sécurité est le seul CSC requis pour chaque audit. C'est pourquoi on l'appelle souvent le « critère commun ». Les quatre autres CSC sont facultatifs. Vous devrez décider quels autres CSC inclure (le cas échéant) en fonction des demandes des clients et des réglementations spécifiques de l'industrie.

Par exemple, un fournisseur de services cloud pourrait avoir besoin d'inclure les principes de disponibilité et de sécurité, tandis qu'un système de traitement des paiements pourrait devoir inclure l'intégrité du traitement et la vie privée.

Cela dit, nous partageons ci-dessous quelques questions utiles pour chaque principe.

Sécurité

La sécurité est le seul principe requis par l'AICPA, vous devez donc accorder une attention particulière aux contrôles de sécurité que vous avez mis en place pour protéger les informations sensibles des utilisateurs contre tout accès non autorisé.

• Que faites-vous pour surveiller et prévenir les cyberattaques et les violations de données ?
• Avez-vous des procédures spécifiques pour surveiller et répondre aux incidents de sécurité ?
• Vos appareils et applications sont-ils mis à jour régulièrement ?
• Comment gérez-vous les vulnérabilités de vos systèmes ?
• Avez-vous des procédures de sauvegarde et de récupération définies ?
• Avez-vous testé et documenté vos procédures de sécurité ?
• Avez-vous mis en place des contrôles d'accès définis ?

Disponibilité

La disponibilité fait référence à l'accessibilité de votre système pour les opérations des utilisateurs. Souvent, les entreprises qui doivent être disponibles et prêtes à tout moment pour leurs clients incluront la disponibilité dans leur périmètre. Par exemple, si vous proposez des services de gestion de la paie à de grandes entreprises manufacturières, vous devez vous assurer que votre système est disponible chaque fois que vos clients en ont besoin.

Quelques questions utiles peuvent inclure :

• Vos services sont-ils disponibles à tout moment ?
• Vos services sont-ils restreints à certains utilisateurs ?
• Avez-vous des plans de continuité des activités en place ? Comment gérez-vous les problèmes de service qui pourraient affecter votre disponibilité ?

Intégrité du traitement

L'intégrité du traitement vise à aider les utilisateurs de services à protéger l'intégrité de leurs informations. Les entreprises qui traitent beaucoup de données et/ou ont beaucoup d'intégrations, telles que Secureframe, incluront l'intégrité du traitement dans le champ d'application de leur SOC 2. Par exemple, si vous proposez un service de passerelle de paiement, votre système doit traiter les données des clients rapidement, en toute sécurité et avec précision.

• Vos systèmes de traitement fonctionnent-ils de manière fiable ?
• Vos systèmes de traitement fournissent-ils des données précises et opportunes aux utilisateurs ?
• Comment gérez-vous les pannes et les problèmes du système ?
• Avez-vous des procédures spécifiques pour corriger rapidement les erreurs ?

Confidentialité

Si vous gérez des informations confidentielles de clients ou aidez vos clients à gérer les informations sensibles de leurs utilisateurs, posez-vous la question :

• Comment gérez-vous et traitez-vous les données pour garantir la confidentialité ?
• Les données sont-elles protégées et classifiées à tout moment ?
• Avez-vous mis en place des contrôles d'accès stricts pour éviter tout accès non autorisé ?

Vie privée

La vie privée fait référence à la protection et à l'anonymat des informations des utilisateurs. Si votre entreprise a beaucoup d'informations sensibles, vous pouvez inclure la vie privée dans votre champ d'application. Voici quelques questions utiles :

• Avez-vous une politique de conservation des données en place ?
• Comment et où classez-vous, traitez-vous et stockez-vous les données personnelles ?
• Quels contrôles sont en place pour protéger les données personnelles ?

Étape 3 : Définir votre champ d'audit

Définissez les systèmes et les contrôles que vous souhaitez inclure dans votre audit et définissez pourquoi ils sont importants du point de vue de l'utilisateur. Si vous poursuivez un rapport de Type II, vous devrez également définir une période d'audit.

• Quel est le système dans le champ d'application ? (par exemple, applications ou bases de données spécifiques, emplacements de bureaux, départements, etc.)
• Pour SOC 2 Type II, quelle est la fenêtre d'audit? Une fenêtre d'audit typique est de 6 à 12 mois, mais il est possible d'établir une fenêtre d'audit plus courte, de 3 mois. Une fenêtre d'audit plus longue nécessite plus de temps pour être conforme et plus de preuves à fournir, cependant elle a aussi plus de poids qu'un rapport de 3 mois.

Étape 4 : Concevoir et mettre en œuvre des contrôles de sécurité

Une fois que vous avez défini la portée de votre rapport, il est temps d'identifier les risques et de décrire les contrôles réels que vous allez tester.

• Comprenez-vous les risques associés à vos actifs d'information et systèmes?
• Avez-vous identifié la probabilité et l'impact potentiel de ces risques sur votre organisation?
• Avez-vous un plan de traitement des risques en place pour accepter ou atténuer les risques?
• À quelle fréquence effectuez-vous des évaluations des risques pour identifier les changements dans votre paysage de menaces?
• Comment documentez-vous et maintenez-vous les contrôles internes pour atténuer les risques organisationnels?
• Avez-vous une politique de contrôle d'accès en place pour définir qui peut accéder aux données et quand?
• Maintenez-vous des journaux d'accès pour surveiller l'activité et signaler les anomalies?
• Les contrôles de sécurité reposent-ils sur des logiciels tiers? Si oui, quelles mesures avez-vous prises pour gérer les risques des fournisseurs?

Étape 5 : Effectuer une analyse des écarts et une évaluation de la préparation

Une analyse des écarts peut identifier les faiblesses de vos contrôles qui pourraient affecter le résultat de votre audit.

La manière la plus efficace de procéder à une analyse des écarts est d'utiliser un outil de conformité automatisé, qui peut vérifier tous vos systèmes et contrôles par rapport aux critères SOC 2 pour signaler immédiatement toute mauvaise configuration ou lacune dans votre posture de conformité. Des plateformes comme Secureframe offrent également des conseils de remédiation adaptés qui rendent la correction de toute lacune rapide et facile.

Si vous n'optez pas pour un outil automatisé, votre équipe de conformité interne ou de sécurité de l'information peut vérifier manuellement vos contrôles pour assurer la conformité avant que votre auditeur commence son examen.

Une évaluation de la préparation est un examen effectué par l'auditeur pour déterminer dans quelle mesure votre organisation est prête pour un examen SOC 2. Cela vous aidera à mieux comprendre l'état actuel des contrôles de votre organisation.

Une analyse des écarts et une évaluation de la préparation vous aident à répondre aux questions suivantes :

• Votre organisation est-elle prête pour un examen SOC 2?
• Vos contrôles actuels sont-ils suffisants pour satisfaire aux exigences de conformité?
• Y a-t-il des lacunes que vous devez corriger avant votre examen SOC 2?

Tout ce dont vous avez besoin pour préparer votre audit SOC 2®

La conformité SOC 2 peut être exhaustive, mais elle ne doit pas être épuisante. Nous avons créé une bibliothèque de ressources pour démystifier et simplifier la SOC 2:

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