La seguridad de la información se ha convertido en una parte integral del desarrollo de una empresa de software, especialmente para las empresas que dependen de proveedores externos como Amazon Web Services, Google Cloud y Microsoft Azure para almacenar información sensible de los clientes. La mala gestión de los datos empresariales puede hacer que una empresa sea vulnerable a ataques y dañar permanentemente su reputación pública.

Los controles de sistemas y organizaciones, más conocidos como SOC 1, SOC 2 y SOC 3, fueron desarrollados por el Instituto Americano de CPAs (AICPA) para crear un sistema de mecanismos de control que sirvan de guía para las organizaciones de servicios. Una firma de auditoría usa el marco SOC para auditar varios controles internos y emitir un informe SOC sobre el diseño y efectividad de esos controles internos.

SOC 1 vs SOC 2 vs SOC 3 - ¿Cuáles son los diferentes tipos de informes SOC?

Hay tres tipos diferentes de informes SOC, y es importante entender la diferencia entre SOC 1, SOC 2 y SOC 3 para elegir la conformidad necesaria para tu empresa.

• SOC 1 — Control interno sobre informes financieros (ICFR)
• SOC 2 — Criterios para servicios confiables
• SOC 3 — Criterios para servicios confiables para el informe de uso general

El informe SOC más relevante para una empresa depende de la información que la firma aloje/procese. Un informe SOC 1 tiene un enfoque financiero. Por ejemplo, si ofreces servicios de nómina, puede ser necesario un informe SOC 1 para realizar negocios. Un informe SOC 2 generalmente se solicita si alojas/procesas otros tipos de información para un cliente. Los informes SOC 3 son menos formales que los informes SOC 2 y son más adecuados como material de marketing público para un sitio web o un documento técnico. No existe una solución única en cuanto a SOC, ya que los controles e informes SOC suelen ser únicos para diferentes organizaciones de servicios.

Dependiendo del tipo de información que alojes y proceses, puede ser necesario tanto un informe SOC 1 como un SOC 2.

¿Cuál es la diferencia entre el Tipo I y el Tipo II?

SOC 1 y SOC 2 tienen dos niveles de informe establecidos por la declaración de normas de auditoría (SSAE) No. 18:

• Tipo I — describe los sistemas de una organización de servicios y si la adecuación y el diseño de los controles especificados cumplen con los criterios de confianza relevantes.
• Tipo II — incluye lo anterior y también mide la eficiencia operativa de los controles especificados.

¿Por qué los clientes siempre piden un informe SOC 2?

El informe más comúnmente citado es el SOC 2. Los proveedores de SaaS, especialmente aquellos en el ámbito empresarial y de mercado medio, generalmente son solicitados por los departamentos legales, de seguridad y de adquisiciones de sus clientes para proporcionar una copia del informe SOC 2 de la empresa.

El SOC 2 no es impulsado por la conformidad regulatoria, a diferencia de muchos otros marcos como HIPAA, GDPR y CCPA. En cambio, es utilizado por organizaciones que quieren demostrar a sus clientes y otras partes interesadas que han implementado controles internos para proteger adecuadamente los datos de los clientes.

¿Debo optar por SOC 2 Tipo I o Tipo II?

Los tipos I y II de SOC 2 son muy similares y fáciles de confundir. La diferencia más obvia radica en el período que abarcan los informes. El tipo I describe la adecuación y el diseño de los controles en un momento específico. El tipo II cubre un período más largo, generalmente de 3 a 12 meses, y puede medir la efectividad de los controles. Esto significa que el tipo II requiere más tiempo y recursos, pero por estas razones, también es más valioso para sus clientes. Las empresas, las pymes y otras organizaciones que manejan datos sensibles, como las compañías de seguros, a menudo prefieren trabajar con empresas que tienen un informe SOC 2 tipo II.

Para la mayoría de las empresas, es mejor crear primero el informe SOC 2 tipo I. Un informe tipo I puede completarse en unas pocas semanas, a diferencia de los varios meses o años (o más) que puede tomar un informe SOC 2 tipo II.

¿Cuáles son los criterios para los servicios de confianza de SOC 2?

Para SOC 2 hay cinco criterios para servicios de confianza que se pueden evaluar. De los cinco, solo el criterio de seguridad es necesario para obtener un informe SOC 2.

• Seguridad — La información y los sistemas están protegidos contra accesos y divulgaciones no autorizadas, incluidas posibles alteraciones perjudiciales a los sistemas. La información (o datos) debe estar protegida al recopilarse o crearse, usarse, procesarse, transmitirse y almacenarse.
• Disponibilidad — Los datos y los sistemas están disponibles para la operación y el uso. Los sistemas incluyen controles para apoyar el acceso operativo, la supervisión y el mantenimiento.
• Confidencialidad — La organización debe proteger la información etiquetada como confidencial (es decir, toda la información sensible).
• Integridad del procesamiento — El procesamiento de los sistemas (especialmente los datos de los clientes) es completo, válido, preciso, oportuno y autorizado para alcanzar los objetivos de la entidad.
• Privacidad — La información personal se recopila, utiliza, retiene, divulga y elimina de acuerdo con las regulaciones y políticas relevantes.

¿Necesito tanto un informe SOC 1 como uno SOC 2?

Hay una serie de organizaciones que pueden necesitar tanto un informe SOC 1 como uno SOC 2. Esto depende del alcance de los servicios proporcionados por la organización y sus clientes. Podrían tener clientes que en algunos casos requieren un SOC 1 y en otros requieren un SOC 2. Como se mencionó, esto depende del tipo de servicios y del uso previsto por parte de sus clientes. Hay superposiciones entre ambos, lo que puede agilizar la preparación y las pruebas.

¿Preguntas sobre SOC 1 vs. SOC 2 vs. SOC 3?

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